Ａさん（55歳、1969年１月３日生まれ）は、妻Ｂさん（50歳、1974年１月11日生まれ）との２人暮らしである。Ａさん…
学科 基礎編 (1)
Ａさん（55歳、1969年１月３日生まれ）は、妻Ｂさん（50歳、1974年１月11日生まれ）との２人暮らしである。Ａさんは65歳から20年にわたって、夫婦２人の公的年金と老後資金の取崩しの合計で毎年300万円を受け取りたいと考えている。Ａさんの65歳から支給される公的年金の年金額が毎年180万円、妻Ｂさんの65歳から支給される公的年金の年金額が毎年75万円である場合、毎年300万円を受け取るためにＡさんが65歳時点で準備する必要がある老後資金の金額として、次のうち最も適切なものはどれか。なお、取崩期間中の運用利率は年３％、取崩しは年１回行うものとする。また、下記の係数表を利用して算出し、計算過程および計算結果は万円未満を切り捨て、税金や手数料等は考慮しないものとする。
- (1)660万円
- (2)993万円
- (3)1,012万円
- (4)1,218万円
正答 (3)
正答は (3)。1,012万円が適切です。
妻Ｂさんは5歳年下なので、Ａさんが65歳になってから最初の5年間は、妻の年金がまだ支給されません。20年間を「最初の5年間」と「その後の15年間」に分けて、不足額を考えます。
【不足額】
最初の5年間 300万円－180万円＝120万円（毎年）
6年目以降の15年間 300万円－180万円－75万円＝45万円（毎年）
【計算】
①20年間、毎年45万円を取り崩すための元本（年金現価係数・20年）45万円×14.8775＝669.48…万円 → 669万円
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②最初の5年間だけ、さらに毎年75万円を取り崩すための元本（年金現価係数・5年）75万円×4.5797＝343.47…万円 → 343万円
③65歳時点で準備する額669万円＋343万円＝1,012万円
「毎年45万円を20年」と「毎年75万円を5年」に分けると、係数表の5年と20年の年金現価係数だけで計算できます。
【ほかの選択肢】
(1) 660万円 誤り
(2) 993万円 誤り
(4) 1,218万円 誤り。最初の5年間の不足額120万円（120万円×4.5797＝549万円）に、20年間の45万円分（669万円）を足すと1,218万円になりますが、これでは最初の5年間の45万円を二重に数えています。
【係数の使い分け】
年金現価係数 毎年一定額を受け取るために、いま必要な元本
資本回収係数 いまある元本から、毎年受け取れる額
減債基金係数 将来の目標額のために、毎年積み立てる額
出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 １級学科試験 2024年1月 (1)出典元ページ
最終更新日
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