Ａさん（45歳）は、65歳から15年間にわたって毎年800千円を受け取るために、65歳までの20年間、年金原資を毎年均等…

学科基礎編　(1)

Ａさん（45歳）は、65歳から15年間にわたって毎年800千円を受け取るために、65歳までの20年間、年金原資を毎年均等に積み立てることを考えている。この場合、45歳から65歳までの20年間の毎年の積立額として、次のうち最も適切なものはどれか。なお、積立期間および取崩期間中の運用利回り（複利）は年２％とし、積立ておよび取崩しは年１回行うものとする。また、下記の係数表を利用して算出し、計算結果は千円未満を切り捨て、手数料や税金等は考慮しないものとする。

(1)383千円
(2)423千円
(3)494千円
(4)569千円

正答 (2)

正答は (2)。423千円が適切です。 65歳時点で、15年間毎年800千円を受け取れるだけの原資を求め、その原資を20年間の積立てで用意すると考えます。【計算】 ①65歳時点で必要な原資（15年の年金現価係数）800千円×12.8493＝10,279.44千円 ②20年間で①を準備するための毎年の積立額（20年の減債基金係数）10,279.44千円×0.0412＝423.51…千円→ 千円未満を切り捨てて423千円【ほかの選択肢】 (1) 383千円　誤り (3) 494千円　誤り

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受取総額 800千円×15年＝12,000千円に減債基金係数を掛けた値（12,000千円×0.0412＝494.4千円）です。取崩期間中の運用を考えていません。 (4) 569千円　誤り ①で年金現価係数ではなく年金終価係数を使った値（800千円×17.2934×0.0412＝569.9…千円）です。【係数の使い分け】年金現価係数　毎年の受取額 → 受取開始時に必要な原資減債基金係数　将来の目標額 → 毎年の積立額年金終価係数　毎年の積立額 → 将来の元利合計

出典：一般社団法人金融財政事情研究会ファイナンシャル・プランニング技能検定１級学科試験 2025年1月 (1)出典元ページ

最終更新日 2026年10月22日

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