Ａさん（40歳）は、60歳から65歳までの５年間については毎年80万円を受け取り、65歳から85歳までの20年間について…

学科基礎編　(1)

Ａさん（40歳）は、60歳から65歳までの５年間については毎年80万円を受け取り、65歳から85歳までの20年間については毎年120万円を受け取りたいと考えている。この場合、Ａさんが60歳時点で準備する必要がある金額として、次のうち最も適切なものはどれか。なお、取崩期間中の運用利回り（複利）は年３％とし、取崩しは年１回行うものとする。また、下記の係数表を利用して算出し、計算結果は万円未満を切り上げ、手数料や税金等は考慮しないものとする。

(1)1,740万円
(2)1,907万円
(3)2,152万円
(4)2,437万円

正答 (2)

正答は (2)。1,907万円が適切です。 60歳時点で必要な額は、①60〜65歳の5年間の取崩しに必要な額と、②65〜85歳の20年間の取崩しに必要な額を60歳時点に割り戻した額の合計です。【計算】 ①60歳から5年間、毎年80万円（年金現価係数・5年）80万円×4.5797＝366.376万円 ②65歳時点で20年間、毎年120万円に必要な額（年金現価係数・20年）120万円×14.8775＝1,785.30万円これを60歳時点に割り戻す（現価係数・5年）1,785.30万円×0.8626＝1,540.00万円

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③合計366.376万円＋1,540.00万円＝1,906.37…万円→ 万円未満を切り上げて1,907万円【ほかの選択肢】 (1) 1,740万円　誤り (3) 2,152万円　誤り (4) 2,437万円　誤り ②を60歳時点に割り戻すのを忘れたり、25年分の係数で一度に計算したりすると、正しい値になりません。【考え方のポイント】取崩額が途中で変わるときは、期間を分けて計算する後半の期間は、その開始時点の額を求めてから現価係数で割り戻す

出典：一般社団法人金融財政事情研究会ファイナンシャル・プランニング技能検定１級学科試験 2026年5月 (1)出典元ページ

最終更新日 2026年10月22日

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