「ジュニアＮＩＳＡ（未成年者少額投資非課税制度）」および「つみたてＮＩＳＡ（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度）…
金融資産運用 (28)
「ジュニアＮＩＳＡ（未成年者少額投資非課税制度）」および「つみたてＮＩＳＡ（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度）」に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、本問においては、ジュニアＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる口座をジュニアＮＩＳＡ口座、つみたてＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる勘定をつみたてＮＩＳＡ勘定という。
- (1)ジュニアＮＩＳＡ口座の投資上限金額は、年間１２０万円である。
- (2)ジュニアＮＩＳＡ口座では、口座開設者が３月３１日において２０歳である年の前年の１２月３１日まで、払出し制限がある。
- (3)つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて購入することができる限度額（非課税投資枠）は、年間４０万円である。
- (4)つみたてＮＩＳＡ勘定を通じて公募株式投資信託を購入した場合、その譲渡益が非課税となるのは最長で５年間である。
正答 (3)
正答は (3)。これが適切です。
つみたてNISAの非課税投資枠は年間40万円です。非課税期間は最長20年で、2018年から2037年まで投資できる制度として始まりました。
【ほかの選択肢】
(1) ジュニアNISAの投資上限額は年間80万円です。120万円は一般NISAの年間の非課税枠です。 不適切
(2) ジュニアNISA口座の払出し制限は、口座開設者が3月31日において18歳である年の前年12月31日までです。20歳ではありません。それまでに払い出すと、過去の利益に課税されます（災害など一定の場合を除く）。 不適切
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(4) つみたてNISAの非課税期間は最長20年です。5年は一般NISAとジュニアNISAの非課税期間です。 不適切
【3つのNISA（2018年10月時点）】
一般NISA 年120万円／5年／ロールオーバー可
つみたてNISA 年40万円／20年
ジュニアNISA 年80万円／5年／18歳（3月31日時点）の前年末まで払出し制限
※2026年10月時点では、2024年1月からの新しいNISAでは、つみたて投資枠は年120万円、非課税期間は無期限です。ジュニアNISAは2023年末で新規投資を終え、払出し制限もなくなっています。
出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 ２級学科試験 2019年5月 (28)出典元ページ
最終更新日
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