ファイナンシャル・プランナーがライフプランニングに当たって作成する各種の表の一般的な作成方法に関する次の記述のうち、最も…
ライフプランニングと資金計画 (2)
ファイナンシャル・プランナーがライフプランニングに当たって作成する各種の表の一般的な作成方法に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- (1)個人の資産や負債の状況を表すバランスシートの作成において、株式等の金融資産や不動産の価額は、取得時点の価額ではなく作成時点の時価で計上する。
- (2)将来の予定や希望する計画を時系列で表すライフイベント表には、子どもの進学や住宅取得などの支出を伴う事項だけを記入し、収入を伴う事項は記入しない。
- (3)キャッシュフロー表の作成において、住宅ローンの返済額は、「前年の年間返済額×（１＋物価変動率）」で計算された金額を計上する。
- (4)キャッシュフロー表の作成において用いられる可処分所得は、年間の収入金額から所得税、住民税、社会保険料および生命保険料を控除した金額である。
正答 (1)
正答は (1)。これが適切です。
個人のバランスシート（資産と負債の一覧）は、いま資産をどれだけ持っているかを示す表です。株式・投資信託・不動産などは、取得したときの価額ではなく、作成時点の時価で計上します。資産合計から負債合計を引いたものが純資産です。
【ほかの選択肢】
(2) ライフイベント表には、進学・住宅取得などの支出を伴う予定だけでなく、退職金の受取りや年金の受給開始など収入を伴う予定も書き込みます。 不適切
(3) 住宅ローンの返済額は、物価が上がっても変わらないので、変動率を掛けずに返済予定表（返済計画）どおりの額を計上します。 不適切
解説の続きをみる続きを閉じる
(4) 可処分所得は「年収－（所得税＋住民税＋社会保険料）」です。生命保険料は差し引きません。生命保険料は、可処分所得から支払う支出（保険料）として計上します。 不適切
【キャッシュフロー表の数値】
可処分所得 年収－（所得税＋住民税＋社会保険料）
将来の収入・支出 現在の額×（1＋変動率）^経過年数
金融資産残高 前年末の残高×（1＋運用利率）＋その年の年間収支
出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 ２級学科試験 2020年1月 (2)出典元ページ
最終更新日
「ライフプランニングと資金計画」のほかの問題
- 2019年1月 (2)ライフプランニングにおけるライフステージ別の一般的な資金の活用に関する次の記述のうち、最
- 2019年9月 (10)決算書に基づく経営分析指標に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
- 2021年9月 (4)雇用保険に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- 2022年9月 (7)個人年金保険の一般的な商品性に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- 2023年9月 (6)厚生年金保険における離婚時の年金分割制度に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか
- 2024年9月 (4)労働者災害補償保険に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
スポンサーリンク