確定拠出年金の個人型年金に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。…

ライフプランニングと資金計画　(8)

確定拠出年金の個人型年金に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

(1)国民年金の第１号被保険者は、現時点で国民年金の保険料を納付していれば、過去に国民年金の保険料未納期間があっても、個人型年金に加入することができる。
(2)個人型年金の加入者がその資格を喪失した場合、通算拠出期間が５年以下または個人別管理資産が２５万円以下であるときは、脱退一時金の支給を請求することができる。
(3)個人型年金の加入者が国民年金の第３号被保険者である場合、掛金の拠出限度額は年額２７６,０００円である。
(4)個人型年金の老齢給付金を一時金として受け取った場合、退職所得として課税の対象となる。

正答 (2)

正答は (2) です。この設問は「適切でないもの」を選ぶ形式です。つまり「個人型年金の加入者がその資格を喪失した場合、通算拠出期間が５年以下または個人別管理資産が２５万円以下であるときは、脱退一時金の支給を請求することができる。」に誤りが含まれており、残りの選択肢は適切な記述として扱われています。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会ファイナンシャル・プランニング技能検定２級学科試験 2021年1月 (8)