ファイナンシャル・プランナーがライフプランニングに当たって作成・利用する各種の表や各種係数に関する次の記述のうち、最も適…
ライフプランニングと資金計画 (2)
ファイナンシャル・プランナーがライフプランニングに当たって作成・利用する各種の表や各種係数に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- (1)キャッシュフロー表の作成において、一般に、可処分所得には、年間の収入金額から所得税、住民税、社会保険料および生命保険料を控除した金額を計上する。
- (2)個人の資産や負債の状況を表すバランスシートの作成において、一般に、株式等の金融資産や不動産の価額は、取得時点の価額を計上する。
- (3)住宅ローンの利用を検討している者が年間返済額から借入可能額を試算する際、年間返済額に乗じる係数は、年金現価係数である。
- (4)老後の生活資金を準備するため、一定の利率で複利運用しながら一定期間経過後に目標とする額を得るために必要な毎年の積立額を試算する際、目標とする額に乗じる係数は、年金終価係数である。
正答 (3)
正答は (3)。最も適切なのはこれです。
年間返済額から借入可能額（いまの元本）を求めるには、毎年一定額を受け取る（返す）ときの現在の価値を出す年金現価係数を使います。
借入可能額 ＝ 年間返済額 × 年金現価係数
【ほかの選択肢】
(1) 可処分所得は「年収 －（所得税・住民税＋社会保険料）」です。生命保険料は差し引きません。生命保険料は支出の側に計上します。 不適切
(2) 個人のバランスシートでは、金融資産や不動産は作成時点の時価で計上します。取得した時の価額ではありません。 不適切
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(4) 目標額を貯めるための毎年の積立額は「目標額 × 減債基金係数」で求めます。年金終価係数は、毎年の積立額から将来の合計額を求めるときに使う係数です。 不適切
【6つの係数の使い分け】
終価係数 いまの元本 → 将来の額
現価係数 将来の目標額 → いま必要な元本
年金終価係数 毎年の積立額 → 将来の合計額
減債基金係数 将来の目標額 → 毎年の積立額
資本回収係数 いまの元本 → 毎年受け取れる額（ローンの毎年の返済額）
年金現価係数 毎年受け取りたい額 → いま必要な元本（借入可能額）
資本回収係数と年金現価係数、年金終価係数と減債基金係数は、それぞれ逆数の関係です。
出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 ２級学科試験 2024年5月 (2)出典元ページ
最終更新日
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