顧客が金融機関の窓口で購入した米ドル建ての外貨定期預金（預入期間90日、年利率２％）について、次のうち最も不適切なものは…
第2問（記述の選択） (32)
顧客が金融機関の窓口で購入した米ドル建ての外貨定期預金（預入期間90日、年利率２％）について、次のうち最も不適切なものはどれか。なお、預入時のＴＴＭを１米ドル111円、満期時のＴＴＭを１米ドル109円、１米ドル単位当たりの為替手数料（片道）を１円とし、１年を360日として計算すること。また、税金等は考慮しないものとする。
- (1)円を対価として１万米ドルを外貨定期預金に預け入れた場合、顧客の支払う対価は1,120,000円である。
- (2)１万米ドルを外貨定期預金に預け入れ、90日後の満期日に円貨で払い戻す場合、払い戻される金額は1,085,400円である。
- (3)円を対価として１万米ドルを外貨定期預金に預け入れ、仮に90日後の満期日のＴＴＭが112円であった場合、満期時に円貨換算した受取額は元本割れしない。
正答 (3)
正答は (3)。これが不適切です。
外貨預金では、円を外貨に替えるときはTTS（TTM＋手数料）、外貨を円に戻すときはTTB（TTM－手数料）を使います。
(3) 満期時のTTMが112円なら、TTBは112円－1円＝111円です。
満期の元利合計 10,000米ドル＋利息50米ドル＝10,050米ドル
円での受取額 10,050米ドル×111円＝1,115,550円
預入時に払った1,120,000円より少なく、元本割れします。
【ほかの選択肢】
(1) 預入時のTTSは111円＋1円＝112円です。10,000米ドル×112円＝1,120,000円です。 適切
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(2) 利息は 10,000米ドル×2％×90日/360日＝50米ドルです。満期時のTTBは109円－1円＝108円なので、10,050米ドル×108円＝1,085,400円です。 適切
【損益分岐の考え方】
元本割れしない満期時のTTBは、1,120,000円÷10,050米ドル≒111.44円です。
TTMでは約112.44円以上が必要です。預入時のTTM（111円）より円安にならないと、手数料の分だけ損をします。
出典：一般社団法人金融財政事情研究会 金融窓口サービス技能検定 ２級学科試験 2019年1月 (32)出典元ページ
最終更新日
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