財形年金貯蓄（勤労者財産形成年金貯蓄）は、勤労者の計画的な財産形成を促進することにより、老後の生活安定を図ることを目的と…

財形年金貯蓄（勤労者財産形成年金貯蓄）は、勤労者の計画的な財産形成を促進することにより、老後の生活安定を図ることを目的としており、（ ㋐ ）年以上の期間にわたって定期に給与天引預入などにより積み立てることや、（ ㋑ ）歳以降の年金の支払開始まで払出しをしないことなどを要件として、財形住宅貯蓄（勤労者財産形成住宅貯蓄）と合算して、元本の合計額が（ ㋒ ）万円までの利子等について非課税扱いとする制度である（ただし、財形年金貯蓄の対象となる保険等の保険料等は385万円までとされており、残額については財形住宅貯蓄の非課税枠として利用できる）。なお、財形年金貯蓄の積立をしている者が54歳で会社を退職して再就職しない場合、（㋑）歳以降年金として受け取ることは（ ㋓ ）。

• (1)㋐２ ㋑65 ㋒500 ㋓可能である
• (2)㋐５ ㋑60 ㋒550 ㋓できない
• (3)㋐10 ㋑65 ㋒550 ㋓できない
• (4)㋐10 ㋑60 ㋒500 ㋓可能である

出典：一般社団法人金融財政事情研究会 金融窓口サービス技能検定 １級学科試験 2019年1月 (15)出典元ページ

最終更新日 2026年10月14日