特定口座を開設している金融機関に、ＮＩＳＡ口座（少額投資非課税制度における非課税口座）を開設した場合、特定口座内の株式投…
金融資産運用 (15)
特定口座を開設している金融機関に、ＮＩＳＡ口座（少額投資非課税制度における非課税口座）を開設した場合、特定口座内の株式投資信託をＮＩＳＡ口座に移管することができる。
- (1)正しい（適切である）
- (2)誤っている（適切でない）
正答 (2)
正答は (2)。「誤っている」が正しい判断です。
特定口座や一般口座で保有している株式投資信託を、NISA口座に移管することはできません。
NISAは新たに購入する商品を非課税にする制度です。すでに保有しているものを持ち込むことは認められていません。認めてしまうと、含み益が出ている商品だけを移して課税を逃れられてしまいます。
【NISA口座への受入れ】
できる NISA口座で新たに購入した商品
できない 特定口座・一般口座からの移管
できない 他の金融機関のNISA口座からの移管（金融機関の変更は年単位で可能）
解説の続きをみる続きを閉じる
【逆方向（NISA口座から特定口座へ）】
非課税期間が終了した際に、特定口座や一般口座へ移すことはできる
その場合、移管時の時価が新たな取得価額になる
移す方向によって扱いが違います。NISAに入れることはできないが、NISAから出すことはできる、と覚えてください。
【NISA口座の注意点】
NISA口座内で生じた損失は、他の口座の利益と損益通算できない
損失の繰越控除もできない
非課税である代わりに、損失も「なかったもの」として扱われます。この点も繰り返し問われます。
出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 ３級学科試験 2022年1月 (15)出典元ページ
最終更新日
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