Ａさん（45歳）は、65歳から10年間にわたって毎年1,000千円を受け取るために、65歳までの20年間、年金原資を毎年…

学科基礎編　(1)

Ａさん（45歳）は、65歳から10年間にわたって毎年1,000千円を受け取るために、65歳までの20年間、年金原資を毎年均等に積み立てることを考えている。この場合、45歳から65歳までの20年間の毎年の積立額として、次のうち最も適切なものはどれか。なお、積立期間および取崩期間中の運用利回り（複利）は年３％とし、積立ておよび取崩しは年１回行うものとする。また、下記の係数表を利用して算出し、計算結果は千円未満を切り捨て、手数料や税金等は考慮しないものとする。

(1)317千円
(2)372千円
(3)412千円
(4)435千円

正答 (1)

正答は (1)。317千円が最も適切です。まず、65歳から10年間、毎年1,000千円を受け取るために65歳時点で必要な原資を年金現価係数で求め、次にその原資を20年間の積立で用意するための毎年の額を減債基金係数で求めます。【計算】 ①65歳時点で必要な原資（年3％・10年の年金現価係数）1,000千円×8.5302＝8,530.2千円 ②毎年の積立額（年3％・20年の減債基金係数）8,530.2千円×0.0372＝317.32…千円千円未満を切り捨てて317千円【ほかの選択肢】

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(2) 372千円　誤り。受け取る総額10,000千円（1,000千円×10年）に減債基金係数を掛けた額で、取崩し期間中の運用を考えていません。 (3) 412千円　誤り。正しい係数の組合せ（10年の年金現価係数で原資を求め、20年の減債基金係数で積立額にする）では317千円で、412千円にはなりません。 (4) 435千円　誤り。原資8,530.2千円に30年の資本回収係数0.0510を掛けた額（435.04千円）に当たり、積立期間20年の減債基金係数を使っていません。【係数の組合せ（年金を準備する問題）】受け取る年金→必要な原資　年金現価係数必要な原資→毎年の積立額　減債基金係数（毎年の積立額→将来の金額は年金終価係数、元本→毎年の受取額は資本回収係数）

出典：一般社団法人金融財政事情研究会ファイナンシャル・プランニング技能検定１級学科試験 2023年9月 (1)出典元ページ

最終更新日 2026年10月22日

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