以下の〈条件〉で、為替予約を付けずに円貨を外貨に交換して外貨預金に預け入れ、満期時に円貨で受け取る場合における利回り（単…

学科基礎編　(21)

以下の〈条件〉で、為替予約を付けずに円貨を外貨に交換して外貨預金に預け入れ、満期時に円貨で受け取る場合における利回り（単利による年換算）として、次のうち最も適切なものはどれか。なお、３カ月は0.25年として計算し、税金等は考慮せず、計算結果は表示単位の小数点以下第３位を四捨五入すること。〈条件〉・外貨預金の通貨、期間、利率米ドル建て定期預金、期間３カ月、利率2.00％（年率）・為替レート

(1)2.33％
(2)3.85％
(3)9.31％
(4)16.75％

正答 (3)

正答は (3)。9.31％です。為替予約を付けない外貨預金では、預入時は円を外貨に替えるのでTTS、満期時は外貨を円に替えるのでTTBを使います。仮に1米ドルを預け入れたとして計算します。【計算】 ①預入時に必要な円　1米ドル×110.00円（TTS）＝110.00円 ②満期時の元利合計（米ドル）1米ドル×（1＋2.00％×0.25年）＝1.005米ドル ③満期時の円での受取額1.005米ドル×112.00円（TTB）＝112.56円 ④3カ月の収益率　（112.56円－110.00円）÷110.00円＝2.3272…％

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⑤年換算　2.3272…％÷0.25年＝9.309…％　→　9.31％【ほかの選択肢の数値】 (1) 2.33％　④の3カ月の収益率で、年換算していない値です。 (4) 16.75％　預入時にTTB（109.00円）、満期時にTTS（113.00円）を使った値です（1.005×113.00÷109.00－1＝4.188…％、÷0.25＝16.75％）。 (2) 3.85％　利息を3カ月分ではなく1年分（1.02米ドル）として計算し、年換算もしていない値です（1.02×112.00÷110.00－1＝3.854…％）。【ポイント】円安（ドル高）になると、利息に加えて為替差益が得られるので、円ベースの利回りは外貨の利率を大きく上回ることがあります。逆に円高になると、為替差損で元本割れすることがあります。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会ファイナンシャル・プランニング技能検定１級学科試験 2021年9月 (21)出典元ページ

最終更新日 2026年10月22日

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