収入保障保険の死亡保険金を一時金で受け取る場合の受取額は、一般に、年金形式で受け取る場合の受取総額よりも少なくなる。…

リスク管理　(7)

収入保障保険の死亡保険金を一時金で受け取る場合の受取額は、一般に、年金形式で受け取る場合の受取総額よりも少なくなる。

(1)正しい（適切である）
(2)誤っている（適切でない）

正答 (1)

正答は (1)。適切です。収入保障保険の死亡保険金を一時金で受け取る場合の受取額は、年金形式で受け取る場合の受取総額より少なくなります。年金形式なら、将来受け取る分は保険会社がその間運用します。一時金で先にまとめて受け取ると、その運用益にあたる部分が差し引かれるためです。【収入保障保険の要点】死亡後、契約時に定めた満了時期まで年金形式で受け取る経過期間が長いほど受取総額は減っていく（保険金額が逓減する）同じ保障額の定期保険より保険料が安い一時金で受け取ることもできるが、受取総額は年金形式より少なくなる

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保険料が安いのは、必要保障額が年々減っていく形に合わせてあるためです。子どもが成長するにつれて必要な保障が減る、という考え方に沿っています。【税金】年金形式で受け取る場合　年金を受け取る権利（年金受給権）の評価額が相続税の対象。毎年の年金は、相続税の対象になった部分を除いた課税部分だけが雑所得になる（1年目は全額非課税で、2年目以降に課税部分が少しずつ増える）「一時金のほうが少ない」という向きだけ覚えておけば、この形式は取れます。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会ファイナンシャル・プランニング技能検定３級学科試験 2023年5月 (7)出典元ページ

最終更新日 2026年10月14日

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