税理士の登録を受けていないファイナンシャル・プランナーが、顧客のために反復継続して確定申告書を作成しても、その行為が無償…

ライフプランニングと資金計画　(1)

税理士の登録を受けていないファイナンシャル・プランナーが、顧客のために反復継続して確定申告書を作成しても、その行為が無償であれば税理士法に抵触しない。

(1)正しい（適切である）
(2)誤っている（適切でない）

正答 (2)

正答は (2)。「誤っている」が正しい判断です。税理士法第52条は「税理士又は税理士法人でない者は、この法律に別段の定めがある場合を除くほか、税理士業務を行つてはならない」と定めています。ここに有償か無償かの区別はありません。無償でも、反復継続して確定申告書を作成すれば税理士法違反です。税理士業務とは、税務代理・税務書類の作成・税務相談の3つ（同法第2条第1項）で、確定申告書の作成は「税務書類の作成」にあたります。【FPが無償でもできないこと】税務書類の作成、個別具体的な税額計算や税務相談

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【FPができること】一般的な税制の説明、仮定の数値を使った計算例の提示同じ形の論点が、弁護士法（法律事務）、保険業法（募集行為）、金融商品取引法（投資助言）でも繰り返し出ます。保険業法も有償・無償を問いませんが、弁護士法は報酬を得る目的の場合、投資助言は投資顧問契約（報酬を払う約束）に基づく場合が規制の対象です。税理士業務や保険の募集について問題文に「無償であれば」と書いてあったら、まず誤りを疑ってください。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会ファイナンシャル・プランニング技能検定３級学科試験 2025年5月 (1)出典元ページ

最終更新日 2026年10月14日

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