2024年１月１日に開始した新しいＮＩＳＡ制度（以下、「新ＮＩＳＡ」という）に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれ…

第2問（記述の選択）　(35)

2024年１月１日に開始した新しいＮＩＳＡ制度（以下、「新ＮＩＳＡ」という）に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

(1)従来の一般ＮＩＳＡ勘定で保有していた商品は、その非課税期間終了時に、新ＮＩＳＡにおける成長投資枠へロールオーバーすることができる。
(2)新ＮＩＳＡにおいて、年間投資枠の上限は、つみたて投資枠では120万円、成長投資枠では200万円である。
(3)信託期間が20年未満の投資信託および毎月分配型の投資信託は、新ＮＩＳＡにおける成長投資枠の投資対象商品とならない。

正答 (3)

正答は (3)。これが適切です。新NISAの成長投資枠では、信託期間が20年未満の投資信託、毎月分配型の投資信託、デリバティブ取引を用いた一定の投資信託（高レバレッジ型など）は、投資対象から除外されています。長期の資産形成に向かない商品を外すための仕組みです。【ほかの選択肢】 (1) 2023年までの一般NISA・つみたてNISAで保有している商品は、非課税期間が終わっても、新NISAへロールオーバー（移管）することはできません。旧制度の口座で非課税期間の終わりまで保有を続けるか、売却するか、課税口座に移すことになります。　不適切

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(2) 年間投資枠は、つみたて投資枠が120万円、成長投資枠が240万円です（合計360万円）。成長投資枠は200万円ではありません。　不適切【新NISAの主な仕組み】非課税保有期間　無期限非課税保有限度額　1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円まで）売却した分の枠は、翌年以降に再利用できる対象は18歳以上の居住者等

出典：一般社団法人金融財政事情研究会金融窓口サービス技能検定２級学科試験 2024年5月 (35)出典元ページ

最終更新日 2026年10月23日

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