ライフプランの作成の際に活用される各種係数に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。…

ライフプランニングと資金計画　(2)

ライフプランの作成の際に活用される各種係数に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

(1)一定の利率で複利運用しながら一定期間、毎年一定金額を受け取るために必要な元本を試算する際、毎年受け取りたい金額に乗じる係数は、資本回収係数である。
(2)一定の利率で複利運用しながら一定期間、毎年一定金額を積み立てた場合の一定期間後の元利合計額を試算する際、毎年の積立額に乗じる係数は、年金終価係数である。
(3)一定の利率で複利運用しながら一定期間後に目標とする額を得るために必要な毎年の積立額を試算する際、目標とする額に乗じる係数は、減債基金係数である。
(4)一定の利率で複利運用しながら一定期間後の元利合計額を試算する際、現在保有する資金の額に乗じる係数は、終価係数である。

正答 (1)

正答は (1)。これが不適切です。一定期間、毎年一定額を受け取るために、いまいくらの元本が必要かを求めるときは、毎年受け取りたい額に年金現価係数を掛けます。資本回収係数は逆に、いまある元本から毎年いくら受け取れるか（ローンなら毎年の返済額）を求めるときに、元本に掛ける係数です。【ほかの選択肢】 (2) 毎年一定額を積み立てた将来の元利合計は、毎年の積立額に年金終価係数を掛けて求めます。　適切 (3) 将来の目標額のために毎年いくら積み立てればよいかは、目標額に減債基金係数を掛けて求めます。　適切

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(4) いまある資金を複利で運用した将来の元利合計は、現在の額に終価係数を掛けて求めます。　適切【6つの係数の組】終価係数　　　現在の額 → 将来の額現価係数　　　将来の額 → 現在必要な額年金終価係数　毎年の積立額 → 将来の額減債基金係数　将来の目標額 → 毎年の積立額年金現価係数　毎年の受取額 → 現在必要な元本資本回収係数　現在の元本 → 毎年の受取額（返済額）

出典：一般社団法人金融財政事情研究会ファイナンシャル・プランニング技能検定２級学科試験 2019年9月 (2)出典元ページ

最終更新日 2026年10月15日

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