ライフプランの作成の際に活用される各種係数に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。…

ライフプランニングと資金計画　(2)

ライフプランの作成の際に活用される各種係数に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

(1)一定の利率で複利運用しながら一定期間経過後の元利合計額を試算する際、現在保有する資金の額に乗じる係数は、終価係数である。
(2)一定の利率で複利運用しながら一定期間経過後に目標とする額を得るために必要な毎年一定の積立額を試算する際、目標とする額に乗じる係数は、資本回収係数である。
(3)一定の利率で複利運用しながら一定期間、毎年一定金額を受け取るために必要な元本を試算する際、毎年受け取りたい金額に乗じる係数は、年金現価係数である。
(4)一定の利率で複利運用しながら一定期間、毎年一定金額を積み立てた場合の一定期間経過後の元利合計額を試算する際、毎年の積立額に乗じる係数は、年金終価係数である。

正答 (2)

正答は (2)。これが不適切です。将来の目標額を貯めるために必要な毎年の積立額は、目標額に「減債基金係数」を掛けて求めます。資本回収係数は、いまある元本を一定期間で取り崩すときに毎年受け取れる額（またはローンの毎年の返済額）を求める係数です。【ほかの選択肢】 (1) 現在の資金が複利でいくらになるかは、終価係数で求めます。　適切 (3) 毎年一定額を受け取るために必要な元本は、年金現価係数で求めます。　適切 (4) 毎年一定額を積み立てた将来の元利合計は、年金終価係数で求めます。　適切

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【6つの係数の組】終価係数　　　現在の額　→ 将来の額現価係数　　　将来の額　→ 現在必要な額年金終価係数　毎年の積立額 → 将来の額減債基金係数　将来の目標額 → 毎年の積立額年金現価係数　毎年の受取額 → 現在必要な元本資本回収係数　現在の元本 → 毎年の受取額（返済額）減債基金係数と年金終価係数、資本回収係数と年金現価係数は、それぞれ逆数の関係です。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会ファイナンシャル・プランニング技能検定２級学科試験 2025年5月 (2)出典元ページ

最終更新日 2026年10月15日

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