税理士資格を有しないファイナンシャル・プランナーが、顧客のために反復継続して確定申告書を作成しても、その行為が無償であれ…

ライフプランニングと資金計画　(1)

税理士資格を有しないファイナンシャル・プランナーが、顧客のために反復継続して確定申告書を作成しても、その行為が無償であれば税理士法に抵触しない。

(1)正しい（適切である）
(2)誤っている（適切でない）

正答 (2)

正答は (2)。「誤っている」が正しい判断です。税理士資格のない者が、業として（反復継続して）確定申告書の作成などの税務書類の作成を行うと、無償であっても税理士法に抵触します。税理士法は「業として」行うことを禁じており、有償か無償かを問いません。「無償ならよい」という考え方は通用しない、という点がこの設問の核心です。【FPが行える範囲】税理士法　　税務相談・税務書類の作成・税務代理はできない。仮定の事例に基づく一般的な税法の説明や解説はできる弁護士法　　個別具体的な法律判断や法律事務はできない。法律の一般的な説明はできる

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保険業法　　募集人の登録がなければ保険の募集・勧誘はできない。保険の仕組みの説明はできる金融商品取引法　投資助言・代理業や投資運用業の登録がなければ、個別銘柄の具体的な助言はできない。過去のデータや一般的な情報の提供はできる司法書士法　登記の申請手続きの代理はできない【できることとできないことの境目】一般的な説明・仮定の事例での計算　できる個別具体的な判断・書類の作成・代理　できない【社会保険労務士法】年金の裁定請求書の作成や提出の代行はできない公的年金制度の説明や、受給見込額の試算はできる【その他】遺言書の証人になることはできる（欠格事由に当たらない場合）任意後見人になることはできる生命保険の契約内容の説明はできる【個人情報の取扱い】顧客の同意なく第三者に提供してはならない

出典：一般社団法人金融財政事情研究会ファイナンシャル・プランニング技能検定３級学科試験 2020年9月 (1)出典元ページ

最終更新日 2026年10月14日

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