一定の利率で複利運用しながら一定期間、毎年一定金額を受け取るために必要な元本を試算する際、毎年受け取る一定金額に乗じる係…

ライフプランニングと資金計画　(31)

一定の利率で複利運用しながら一定期間、毎年一定金額を受け取るために必要な元本を試算する際、毎年受け取る一定金額に乗じる係数は、（）である。

(1)減債基金係数
(2)年金現価係数
(3)資本回収係数

正答 (2)

正答は (2) 年金現価係数。毎年受け取る一定金額に乗じて、そのために必要な元本を求める係数が年金現価係数です。必要な元本＝毎年受け取る額 × 年金現価係数【6つの係数】終価係数　　　今ある元本を運用したときの将来の額現価係数　　　目標額を得るために今必要な元本年金終価係数　毎年積み立てた結果の将来の額減債基金係数　目標額のために毎年必要な積立額年金現価係数　毎年受け取るために今必要な原資資本回収係数　今ある元本から毎年受け取れる額（借入の年間返済額にも使う）

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区別の手順は2段階です。まず求めたいものが「一時金」か「毎年の額」かを見て、次にそれが将来の話か現在の話かを見ます。この設問は「必要な元本」という一時金を求めるので、年金現価係数です。(3)の資本回収係数は同じ取り崩しの話でも、元本から毎年いくら受け取れるかを求めるもので、向きが逆になります。年金現価係数と資本回収係数は互いに逆数の関係にあります。同じく、終価係数と現価係数、年金終価係数と減債基金係数もそれぞれ逆数の関係です。この3組で覚えると整理しやすくなります。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会ファイナンシャル・プランニング技能検定３級学科試験 2023年5月 (31)出典元ページ

最終更新日 2026年10月14日

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