つみたてＮＩＳＡについて、次のうち最も不適切なものはどれか。…

第2問（記述の選択）　(39)

つみたてＮＩＳＡについて、次のうち最も不適切なものはどれか。

(1)つみたてＮＩＳＡ勘定における非課税投資枠は、１人当たり年間40万円である。
(2)つみたてＮＩＳＡ勘定の非課税期間は、１勘定ごとに最長10年間である。
(3)つみたてＮＩＳＡは、日本国内に居住しており、ＮＩＳＡ口座を開設する年の１月１日時点で20歳以上の者が利用することができる。

正答 (2)

正答は (2)。これが不適切です。つみたてＮＩＳＡの非課税期間は、1勘定（その年の投資分）ごとに最長20年間です。10年間ではありません。長い期間、少しずつ積み立てて投資することを後押しするための制度で、2018年から始まりました。【ほかの選択肢】 (1) つみたてＮＩＳＡの非課税投資枠は、1人当たり年間40万円です。　適切 (3) 日本国内に住んでいて、口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上の人が利用できます（出題時点）。　適切【つみたてＮＩＳＡと一般ＮＩＳＡ（出題時点）】

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つみたてＮＩＳＡ　年40万円、非課税期間20年、対象は一定の要件を満たす投資信託など一般ＮＩＳＡ　年120万円、非課税期間5年同じ年に両方は使えず、どちらかを選ぶ ※2026年10月時点では、2024年1月からの新しいＮＩＳＡで、つみたて投資枠は年120万円、非課税期間は無期限、対象は18歳以上になっています。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会金融窓口サービス技能検定３級学科試験 2019年1月 (39)出典元ページ

最終更新日 2026年10月23日

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