財形貯蓄制度について、次のうち最も適切なものはどれか。…

第2問（記述の選択）　(34)

財形貯蓄制度について、次のうち最も適切なものはどれか。

(1)財形貯蓄制度のうち、財形住宅貯蓄（勤労者財産形成住宅貯蓄）および財形年金貯蓄（勤労者財産形成年金貯蓄）を利用できる者は、一定の要件を満たす55歳未満の勤労者に限られている。
(2)財形住宅貯蓄は、住宅取得や増改築等以外の目的で払出しを行った場合や、住宅取得等のためであっても積立期間が５年未満で払出しを行った場合には、要件違反として非課税措置が適用されない。
(3)財形年金貯蓄は、年金の受取期間について、60歳以降で３年以上20年以内に設定する必要があり、原則として年金以外の目的で払出しを行った場合、要件違反として非課税措置が適用されず、預貯金等については過去５年間の利子について課税される。

正答 (1)

正答は (1) です。この設問は「適切なもの」を選ぶ形式です。つまり「財形貯蓄制度のうち、財形住宅貯蓄（勤労者財産形成住宅貯蓄）および財形年金貯蓄（勤労者財産形成年金貯蓄）を利用できる者は、一定の要件を満たす55歳未満の勤労者に限られている。」が正しい内容で、残りの選択肢には誤りが含まれています。

出典：一般社団法人金融財政事情研究会金融窓口サービス技能検定３級学科試験 2020年1月 (34)