ファイナンシャル・プランナーがライフプランニングに当たって作成するキャッシュフロー表の一般的な作成方法に関する次の記述の…
ライフプランニングと資金計画 (2)
ファイナンシャル・プランナーがライフプランニングに当たって作成するキャッシュフロー表の一般的な作成方法に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- (1)キャッシュフロー表の作成において、可処分所得は、年間の収入金額から直接税、社会保険料および住居費の金額を控除した金額を計上する。
- (2)キャッシュフロー表の作成において、住宅ローンの返済方法を元金均等返済方式とした場合、その返済額は、毎年同額を計上する。
- (3)キャッシュフロー表の作成において、基本生活費や教育費等の支出項目に計上した金額は、家族構成が変わらない限り、見直す必要はない。
- (4)キャッシュフロー表の作成において、各年次の貯蓄残高は、「前年末の貯蓄残高×（１＋運用利率）＋当年の年間収支」の算式で計算した金額を計上する。
正答 (4)
正答は (4)。これが最も適切です。
キャッシュフロー表の各年の貯蓄残高は、前年末の残高に運用益を加え、その年の年間収支（収入 － 支出）を加えて求めます。
当年末の貯蓄残高 ＝ 前年末の貯蓄残高 ×（1 ＋ 運用利率）± 当年の年間収支
【ほかの選択肢】
(1) 可処分所得は、年間の収入から所得税・住民税（直接税）と社会保険料を差し引いた額です。住居費は差し引きません（支出の欄に計上します）。 不適切
(2) 元金均等返済は、毎回の元金の返済額が一定で、利息は残高とともに減るので、返済額は年々少なくなります。毎年同額になるのは元利均等返済です。 不適切
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(3) 基本生活費や教育費は、物価の変動（変動率）を反映させ、家族の状況や経済環境の変化にあわせて定期的に見直します。 不適切
【キャッシュフロー表の将来の金額】
将来の金額 ＝ 現在の金額 ×（1 ＋ 変動率）^経過年数
例 現在300万円、変動率1％、3年後 → 300万円 × 1.01³ ≒ 309万円
出典：一般社団法人金融財政事情研究会 ファイナンシャル・プランニング技能検定 ２級学科試験 2023年1月 (2)出典元ページ
最終更新日
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