ライフプランの作成の際に活用される各種係数に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。…

ライフプランニングと資金計画　(2)

ライフプランの作成の際に活用される各種係数に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

(1)一定の利率で複利運用しながら一定期間経過後の元利合計額を試算する際、現在保有する資金の額に乗じる係数は、終価係数である。
(2)一定の利率で複利運用しながら一定期間、毎年一定金額を積み立てた場合の一定期間経過後の元利合計額を試算する際、毎年の積立額に乗じる係数は、年金終価係数である。
(3)一定の利率で複利運用しながら一定期間、毎年一定金額を受け取るために必要な元本を試算する際、毎年受け取りたい金額に乗じる係数は、資本回収係数である。
(4)一定の利率で複利運用しながら一定期間経過後に目標とする額を得るために必要な毎年の積立額を試算する際、目標とする額に乗じる係数は、減債基金係数である。

正答 (3)

正答は (3)。最も不適切なのはこれです。一定期間、毎年一定の金額を受け取るために必要な元本を求めるときは、毎年受け取りたい額に年金現価係数をかけます。資本回収係数は、いまある元本を一定期間で取り崩すときに毎年受け取れる額（またはローンの毎年の返済額）を求める係数です。必要な元本＝毎年の受取額 × 年金現価係数毎年の受取額＝元本 × 資本回収係数【ほかの選択肢】 (1) いまの資金の将来の元利合計は、終価係数で求めます。　適切 (2) 毎年の積立額から将来の元利合計を求めるのは、年金終価係数です。　適切

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(4) 将来の目標額から毎年の積立額を求めるのは、減債基金係数です。　適切【係数の覚え方】「いま」から「将来」へ　　　終価係数（一括）、年金終価係数（積立）「将来」から「いま」へ　　　現価係数（一括）「将来の目標」から「毎年」へ　減債基金係数「いまの元本」から「毎年」へ　資本回収係数「毎年」から「いまの元本」へ　年金現価係数

出典：一般社団法人金融財政事情研究会ファイナンシャル・プランニング技能検定２級学科試験 2023年9月 (2)出典元ページ

最終更新日 2026年10月15日

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