FP技能検定3級

FP技能検定3級　タックスプランニング

全17回から、この分野の169問を集めました。

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問題を個別に見る全169問

「タックスプランニング」の設問を、正答と解説つきで1問ずつ。

  1. (16)所得税において、老齢基礎年金や老齢厚生年金に係る所得は、非課税所得とされる。
  2. (17)不動産所得の金額の計算上生じた損失の金額のうち、不動産所得を生ずべき土地等を取得するため
  3. (18)所得税における医療費控除の控除額は、その年中に支払った医療費の金額（保険金等により補てん
  4. (19)その年の１月16日以後、新たに業務を開始した者が、その年分から所得税の青色申告の適用を受
  5. (20)ＮＩＳＡ口座（少額投資非課税制度における非課税口座）内で生じた上場株式等の譲渡益や配当金
  6. (46)所得税において、事業的規模で行われている賃貸マンションの貸付による所得は、（ ）に該
  7. (47)給与所得者が、22年間勤務した会社を定年退職し、退職金2,000万円の支払を受けた。この
  8. (48)平成30年分の所得税において、納税者の合計所得金額が（ ）を超える場合、当該納税者は
  9. (49)所得税の控除対象扶養親族のうち、19歳以上23歳未満である特定扶養親族に係る扶養控除の額
  10. (50)所得税における住宅借入金等特別控除は、適用を受けようとする者の合計所得金額が（ ）を
  11. (16)所得税法における居住者（非永住者を除く）は、原則として、国内で生じた所得について所得税の
  12. (17)不動産の賃貸に伴い受け取った敷金のうち、不動産の貸付期間が終了した際に賃借人に返還を要す
  13. (18)上場株式を譲渡したことによる損失の金額は、確定申告をすることによって、不動産所得などの他
  14. (19)確定拠出年金の個人型年金において加入者が拠出した掛金は、その２分の１相当額が小規模企業共
  15. (20)納税者の2018年分の合計所得金額が1,000万円を超えている場合、配偶者の合計所得金額
  16. (46)国内において支払を受ける預貯金の利子は、原則として、国税（復興特別所得税を含む）と地方税
  17. (47)所得税において、2019年中に取得した建物（鉱業用減価償却資産等を除く）に係る減価償却の
  18. (48)所得税における一時所得の金額は、その年中の一時所得に係る総収入金額から、その収入を得るた
  19. (49)所得税における住宅借入金等特別控除の対象となる借入金は、住宅の取得等のための一定の借入金
  20. (50)青色申告者の所得税の計算において、損益通算してもなお控除しきれない純損失の金額がある場合
  21. (16)所得税において、交通機関を利用して通勤している給与所得者に対し、勤務先から通常の給与に加
  22. (17)所得税において、公的年金等に係る雑所得の金額は、その年中の公的年金等の収入金額から公的年
  23. (18)所得税において、人間ドックの受診費用は、その人間ドックによって特に異常が発見されなかった
  24. (19)所得税において、住宅借入金等特別控除の対象となる新築住宅は、床面積が100㎡以上で、かつ
  25. (20)所得税の確定申告をしなければならない者は、原則として、所得が生じた翌年の２月16日から３
  26. (46)個人が、相続、遺贈または個人からの贈与により取得するものは、所得税においては（ ）と
  27. (47)Ａさんの2019年分の各種所得の金額が下記の＜資料＞のとおりであった場合、損益通算後の総
  28. (48)2012年１月１日以後に締結した所定の生命保険契約等により、2019年中に一般生命保険料
  29. (49)その年の１月16日以後新たに事業所得を生ずべき業務を開始した居住者が、その年分から所得税
  30. (50)確定申告を要する納税者Ａさんが2019年８月20日に死亡した。Ａさんの相続人は、同日にＡ
  31. (16)所得税においては、原則として、超過累進税率が採用されており、課税所得金額が多くなるに従っ
  32. (17)所得税において、事業的規模で行われている賃貸マンションの貸付による所得は、不動産所得とな
  33. (18)所得税において、一時所得の金額は、その年中の一時所得に係る総収入金額からその収入を得るた
  34. (19)所得税において、納税者がスイッチＯＴＣ医薬品を購入した場合、所定の要件を満たせば、88,
  35. (20)給与所得者のうち、その年中に支払を受けるべき給与の収入金額が1,000万円を超える者は、
  36. (46)上場株式等の配当所得について申告分離課税を選択した場合、その税率は、所得税および復興特別
  37. (47)36年間勤務した会社を定年退職した給与所得者の所得税における退職所得の金額を計算する際の
  38. (48)所得税において、合計所得金額が950万円である納税者が配偶者控除の適用を受ける場合、控除
  39. (49)所得税の住宅借入金等特別控除の適用を受けるためには、取得等した家屋の床面積が（ ① ）以
  40. (50)青色申告者の所得税の計算において、損益通算してもなお控除しきれない損失の金額（純損失の金
  41. (16)個人が法人からの贈与により取得した財産については、原則として贈与税の課税対象となり、所得
  42. (17)個人が受け取った非上場株式の配当については、その金額の多寡にかかわらず、所得税の確定申告
  43. (18)物品販売業を営む個人事業主の事業所得の金額の計算において、商品の売上原価は、「年初（期首
  44. (19)土地は、減価償却資産ではない。
  45. (20)所得税において、個人が確定拠出年金の個人型年金に加入し、拠出した掛金は、社会保険料控除の
  46. (46)課税総所得金額250万円に対する所得税額（復興特別所得税額を含まない）は、下記の＜資料＞
  47. (47)下記の＜資料＞において、所得税における不動産所得の金額の計算上生じた損失の金額のうち、他
  48. (48)所得税における一時所得に係る総収入金額が1,200万円で、その収入を得るために支出した金
  49. (49)「ふるさと納税ワンストップ特例制度」を利用することができる者は、同一年中のふるさと納税先
  50. (50)年末調整の対象となる給与所得者は、年末調整により、（ ）の適用を受けることができる。
  51. (16)退職手当等の支払を受ける個人がその支払を受ける時までに「退職所得の受給に関する申告書」を
  52. (17)所得税において、ＮＩＳＡ口座（少額投資非課税制度における非課税口座）内で生じた上場株式の
  53. (18)夫が生計を一にする妻の負担すべき国民年金の保険料を支払った場合、その支払った金額は、夫に
  54. (19)所得税における基礎控除の額は、納税者の合計所得金額の多寡にかかわらず、38万円である。
  55. (20)不動産所得のみを有する青色申告者は、その事業の規模にかかわらず、最高65万円の青色申告特
  56. (46)税金には国税と地方税があるが、（ ）は地方税に該当する。
  57. (47)国内において支払を受ける預貯金の利子は、原則として、所得税および復興特別所得税と住民税の
  58. (48)所得税において、2020年中に取得した建物（鉱業用減価償却資産等を除く）に係る減価償却の
  59. (49)住宅ローンを利用してマンションを取得し、所得税における住宅借入金等特別控除の適用を受ける
  60. (50)給与所得者のうち、（ ）は、所得税の確定申告をする必要がある。
  61. (16)所得税において源泉分離課税の対象となる所得については、他の所得金額と合計せず、分離して税
  62. (17)所得税において、事業的規模で行われている賃貸マンションの貸付による所得は、事業所得となる
  63. (18)所得税における一時所得に係る総収入金額が500万円で、その収入を得るために支出した金額が
  64. (19)所得税において、個人が拠出した確定拠出年金の個人型年金の掛金は、小規模企業共済等掛金控除
  65. (20)所得税において、上場不動産投資信託（Ｊ-ＲＥＩＴ）の分配金に係る配当所得は、配当控除の適
  66. (46)給与所得者が25年間勤務した会社を定年退職し、退職金2,000万円の支給を受けた場合、所
  67. (47)Ａさんの2020年分の各種所得の金額が下記の＜資料＞のとおりであった場合、損益通算後の総
  68. (48)所得税において、医療費控除（特定一般用医薬品等購入費を支払った場合の医療費控除の特例を除
  69. (49)所得税において、控除対象扶養親族のうち、その年の12月31日時点の年齢が（ ① ）以上（
  70. (50)所得税において、青色申告者に損益通算してもなお控除しきれない損失の金額（純損失の金額）が
  71. (16)電車・バス等の交通機関を利用して通勤している給与所得者が、勤務先から受ける通勤手当は、所
  72. (17)確定拠出年金の個人型年金の老齢給付金を一時金で受け取った場合、当該老齢給付金は、退職所得
  73. (18)夫が生計を一にする妻に係る医療費を支払った場合、妻の合計所得金額が48万円を超えるときは
  74. (19)所得税法上、控除対象扶養親族のうち、その年の12月31日現在の年齢が70歳以上の者は、老
  75. (20)「ふるさと納税ワンストップ特例制度」の適用を受けるためには、同一年中の寄附金の額の合計額
  76. (46)所得税における一時所得に係る総収入金額が600万円で、その収入を得るために支出した金額が
  77. (47)所得税において、為替予約を締結していない外貨定期預金の満期による為替差益は、（ ）と
  78. (48)下記の＜資料＞において、所得税における不動産所得の金額の計算上生じた損失の金額のうち、他
  79. (49)所得税において、上場株式の配当について配当控除の適用を受けるためには、その配当所得につい
  80. (50)所得税の確定申告をしなければならない者は、原則として、所得が生じた年の翌年の（ ① ）か
  81. (16)所得税において、医療保険の被保険者が病気で入院したことにより受け取った入院給付金は、非課
  82. (17)夫が生計を一にする妻に係る確定拠出年金の個人型年金の掛金を負担した場合、その負担した掛金
  83. (18)所得税において、配偶者控除の適用を受けるためには、生計を一にする配偶者の合計所得金額が4
  84. (19)上場不動産投資信託（Ｊ-ＲＥＩＴ）の分配金は配当所得となり、所得税の配当控除の対象となる
  85. (20)給与所得者は、年末調整により、所得税の医療費控除の適用を受けることができる。
  86. (46)個人が土地を譲渡したことによる譲渡所得の金額の計算において、譲渡した土地の取得費が不明で
  87. (47)給与所得者が30年間勤務した会社を定年退職し、退職金2,500万円の支給を受けた場合、退
  88. (48)所得税において、不動産所得、（ ）、山林所得、譲渡所得の金額の計算上生じた損失の金額
  89. (49)2021年５月に加入した契約者（＝保険料負担者）および被保険者を夫、死亡保険金受取人を妻
  90. (50)住宅ローンを利用してマンションを取得し、所得税の住宅借入金等特別控除の適用を受ける場合、
  91. (16)所得税において、国債や地方債などの特定公社債の利子は、総合課税の対象となる。
  92. (17)所得税において、事業的規模で行われている賃貸マンションの貸付による所得は、事業所得となる
  93. (18)不動産所得の金額の計算上生じた損失の金額のうち、不動産所得を生ずべき業務の用に供する土地
  94. (19)所得税において、納税者の合計所得金額が1,000万円を超えている場合、配偶者の合計所得金
  95. (20)所得税において、上場株式の配当について配当控除の適用を受けるためには、その配当所得につい
  96. (46)所得税において、老齢基礎年金や老齢厚生年金を受け取ったことによる所得は、（ ）となる
  97. (47)所得税において、国民年金基金の掛金は、（ ）の対象となる。
  98. (48)所得税において、控除対象扶養親族のうち、その年の12月31日時点の年齢が19歳以上23歳
  99. (49)給与所得者は、年末調整により、所得税の（ ）の適用を受けることができる。
  100. (50)その年の１月16日以後に新たに事業所得を生ずべき業務を開始した納税者が、その年分から所得
  101. (16)個人が国内において支払を受ける預貯金の利子は、原則として、20.315％の税率により所得
  102. (17)上場株式を譲渡したことによる譲渡所得の金額の計算上生じた損失の金額は、確定申告をすること
  103. (18)所得税において、納税者の2022年分の合計所得金額が1,000万円を超えている場合、20
  104. (19)給与所得者が所得税の住宅借入金等特別控除の適用を受ける場合、その適用を受ける最初の年分に
  105. (20)所得税において、青色申告者に損益通算してもなお控除しきれない損失の金額（純損失の金額）が
  106. (46)固定資産のうち、（ ）は減価償却の対象とされない資産である。
  107. (47)所得税における一時所得に係る総収入金額が500万円で、その収入を得るために支出した金額が
  108. (48)所得税において、為替予約を締結していない外貨定期預金を満期時に円貨で払い戻した結果生じた
  109. (49)確定拠出年金の個人型年金の老齢給付金について、その全額を一時金で受け取った場合、当該老齢
  110. (50)所得税において、納税者の合計所得金額が2,400万円以下である場合、基礎控除の額は、（
  111. (16)所得税において、老齢基礎年金や老齢厚生年金を受け取ったことによる所得は、非課税所得となる
  112. (17)夫が生計を一にする妻の負担すべき国民年金の保険料を支払った場合、その支払った金額は、夫に
  113. (18)所得税において、その年の12月31日時点の年齢が16歳未満である扶養親族は、扶養控除の対
  114. (19)住宅ローンを利用して住宅を新築した個人が、所得税の住宅借入金等特別控除の適用を受けるため
  115. (20)所得税において、不動産所得、事業所得または山林所得を生ずべき業務を行う者は、納税地の所轄
  116. (46)所得税において、事業的規模で行われている賃貸マンションの貸付による所得は、（ ）とな
  117. (47)給与所得者が35年間勤務した会社を定年退職し、退職金3,000万円の支給を受けた場合、退
  118. (48)下記の＜資料＞において、所得税における不動産所得の金額の計算上生じた損失の金額のうち、他
  119. (49)所得税において、確定拠出年金の個人型年金の掛金で、加入者本人が支払ったものは、（ ）
  120. (50)所得税において、上場株式の配当について配当控除の適用を受けるためには、その配当所得につい
  121. (16)所得税において、国債や地方債などの特定公社債の利子は、総合課税の対象となる。
  122. (17)退職手当等の支払を受ける個人がその支払を受ける時までに「退職所得の受給に関する申告書」を
  123. (18)所得税において、国民年金基金の掛金は、社会保険料控除の対象となる。
  124. (19)所得税において、生計を一にする配偶者の合計所得金額が48万円を超える場合、配偶者控除の適
  125. (20)住宅ローンを利用してマンションを取得し、所得税の住宅借入金等特別控除の適用を受ける場合、
  126. (46)所得税において、2022年中に取得した建物（鉱業用減価償却資産等を除く）に係る減価償却の
  127. (47)所得税において、（ ）、事業所得、山林所得、譲渡所得の金額の計算上生じた損失の金額は
  128. (48)所得税において、控除対象扶養親族のうち、その年の12月31日時点の年齢が16歳以上19歳
  129. (49)所得税の確定申告をしなければならない者は、原則として、所得が生じた年の翌年の（ ① ）か
  130. (50)所得税において、青色申告者に損益通算してもなお控除しきれない損失の金額（純損失の金額）が
  131. (16)電車・バス等の交通機関を利用して通勤している給与所得者が、勤務先から受ける通勤手当は、所
  132. (17)確定拠出年金の個人型年金の老齢給付金を全額一時金で受け取った場合、当該老齢給付金は、一時
  133. (18)セルフメディケーション税制（特定一般用医薬品等購入費を支払った場合の医療費控除の特例）の
  134. (19)上場不動産投資信託（Ｊ-ＲＥＩＴ）の分配金は、確定申告をすることにより所得税の配当控除の
  135. (20)給与所得者のうち、その年中に支払を受けるべき給与の収入金額が1,000万円を超える者は、
  136. (46)固定資産のうち、（ ）は減価償却の対象とされない資産である。
  137. (47)所得税において、ふるさと納税の謝礼として地方公共団体から受ける返礼品に係る経済的利益は、
  138. (48)所得税において、所定の要件を満たす子を有し、現に婚姻をしていない者がひとり親控除の適用を
  139. (49)所得税において、控除対象扶養親族のうち、その年の12月31日時点の年齢が（ ① ）以上（
  140. (50)その年の１月16日以後新たに事業所得を生ずべき業務を開始した納税者が、その年分から所得税
  141. (16)所得税における一時所得に係る総収入金額が400万円で、その収入を得るために支出した金額が
  142. (17)個人が賃貸アパートの敷地および建物を売却したことにより生じた所得は、不動産所得となる。
  143. (18)所得税において、納税者の合計所得金額が1,000万円を超えている場合、医療費控除の適用を
  144. (19)所得税において、その年の12月31日時点の年齢が16歳未満である扶養親族は、扶養控除の対
  145. (20)所得税において、上場株式の配当に係る配当所得について申告分離課税を選択した場合、配当控除
  146. (46)所得税において、病気で入院したことにより医療保険の被保険者が受け取った入院給付金は、（
  147. (47)所得税において、為替予約を締結していない外貨定期預金を満期時に円貨で払い戻した結果生じた
  148. (48)日本国内において支払を受ける預貯金の利子は、原則として、所得税および復興特別所得税と住民
  149. (49)所得税において、納税者の合計所得金額が2,400万円以下である場合、基礎控除の控除額は、
  150. (50)年末調整の対象となる給与所得者は、所定の手続により、年末調整で所得税の（ ）の適用を
  151. (16)所得税や住民税は国税であり、固定資産税や登録免許税は地方税である。
  152. (17)個人が受け取った非上場株式の配当については、その金額の多寡にかかわらず、所得税の確定申告
  153. (18)所得税において、賃貸アパートの貸付による所得は、その貸付が事業的規模で行われていたとして
  154. (19)所得税において、不動産所得、事業所得、山林所得、譲渡所得の金額の計算上生じた損失の金額は
  155. (20)夫が生計を一にする妻に係る医療費を支払った場合に、妻の合計所得金額が48万円を超えるとき
  156. (46)所得税において、国債や地方債などの特定公社債の利子は、原則として、（ ① ）課税の対象と
  157. (47)所得税において、（ ）は、所得控除に該当する。
  158. (48)納税者が2012年１月１日以後に締結した生命保険契約により、一般の生命保険料控除の対象と
  159. (49)住宅ローンを利用してマンションを取得し、新たに所得税における住宅借入金等特別控除の適用を
  160. (50)年末調整の対象となる給与所得者のうち、（ ）は、所得税の確定申告をする必要がある。
  161. (16)所得税において、病気で入院したことにより医療保険の被保険者が受け取った入院給付金は、非課
  162. (17)所得税において、その年中の給与等の収入金額が103万円以下である場合、給与所得の金額は０
  163. (18)所得税において、物品販売業を営む個人事業主による事業所得の金額の計算上、商品の売上原価は
  164. (19)所得税において、賃貸アパートの土地および建物を譲渡したことによる譲渡所得の金額の計算上生
  165. (20)所得税において、納税者の合計所得金額が1,000万円を超えている場合、配偶者の合計所得金
  166. (46)所得税における一時所得に係る総収入金額が300万円で、その収入を得るために支出した金額が
  167. (47)所得税において、国民年金基金に加入して支払った掛金は、（ ）の対象となる。
  168. (48)所得税において、個人が支払う地震保険の保険料に係る地震保険料控除は、原則として、（ ①
  169. (49)住宅ローンを利用して認定長期優良住宅を新築し、新たに所得税における住宅借入金等特別控除の

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